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金华进销存系统:​应付账款负数怎么调整?
发布时间: 2020-07-28 | 浏览数: 208

金华进销存系统:应付账款负数怎么调整?

对于会计的账务处理,是要求非常细致的,每个不同的科目在处理过程中都会有一些自己的要求,如果应付账款负数怎么调整?为了可以让大家更好地掌握这个知识点,金华进销存系统-金华用友erp系统为大家整理了以下资料供大家参考和学习,欢迎阅读!

应付账款负数怎么调整

应付账款为负数是不合适的。可以冲减负数的金额。

借:应收账款--XX公司

贷:应付账款--XX公司

其他应付款指的是公司欠个人的借款,其贷方记录的是公司所欠金额,借方表示已经归还的金额。

如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款,因为有的公司该款项及其他应收款项发生较少的话,是可以只设置一个科目的。

扩展资料:

应付账款的主要账务处理:

(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费--应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。

企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记“应付账款”,贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记“生产成本”、“管理费用”等科目,贷记本科目。支付时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。

(三)采用售后回购方式融资的,在发出商品等资产时,应按实际收到或应收的金额,借记“银行存款”、“应收账款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记“应交税费--应交增值税(销项税额)” 科目,按其差额,贷记本科目。

应付账款负数怎么调整?我们需要将借方和贷方进行一下调整,将数据进行一下平衡,我可以可以冲减负数的金额。具体的操作细节还需要我们平时不断的在工作中去进行积累。

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